பி.எஃப்.
உச்சவரம்பு ரூ.25,000: மத்திய அரசின் இந்த மாற்றத்தால் பணியாளர்களுக்கு கிடைக்கும்
5 முக்கிய பலன்கள்! PF
CA. ஏ. ஆர். ஜெகதீஷ், நிறுவன கூட்டாளர்,
ஜெகதீஷ்
& ஜெஃபர்சன் சார்ட்டர்டு அக்கவுண்டன்ட்ஸ், தேனி பேசி: 94433
84627
பணியாளர் சேம
நலநிதி என்கிற இ.பி.எஃப் (EPF). திட்டத்தில் இப்போது முக்கியமான மாற்றம்
வந்துள்ளது. கட்டாய பி.எஃப். உறுப்பினர் சேர்க்கைக்கான மாத ஊதிய உச்சவரம்பு
ரூ.15,000-லிருந்து ரூ.25,000 ஆக உயர்த்தப்பட்டுள்ளது.
51 லட்சம்
பேர் உடனடி பலன்..!
இந்த மாற்றம் 2026 செப்டம்பர் 17 முதல் அமலுக்கு வந்துள்ளது. இதன் மூலம் ரூ.15,000
முதல் ரூ.25,000 வரையிலான ஊதியம் பெறும் 51 லட்சத்துக்கும் மேற்பட்ட கூடுதல்
பணியாளர்கள் பி.எஃப். சமூகப் பாதுகாப்புக்குள் வருவார்கள் என்று மத்திய அரசு
தெரிவித்துள்ளது.
பி.எஃப்.
கட்டாய உறுப்பினர் சேர்க்கைக்கான ஊதிய உச்சவரம்பு கடைசியாக 2014 செப்டம்பரில்
ரூ.15,000 ஆக உயர்த்தப்பட்டது. அதன் பிறகு சுமார் 12 ஆண்டுகளுக்குப் பிறகுதான்
இப்போது ரூ.25,000 ஆக உயர்த்தப்பட்டுள்ளது.
இதுவரை மாத
ஊதியம் ரூ.15,000-க்கு மேல் இருந்த புதிதாக வேலைக்கு சேர்ந்த பணியாளர்கள் கட்டாய
பி.எஃப். உறுப்பினர் வரம்புக்கு வெளியே இருந்தனர். இனிமேல் தற்போது ரூ.15,000
முதல் ரூ.25,000 வரையிலான ஊதியம் பெறும் தகுதியுள்ள பணியாளர்கள் பி.எஃப்., ஓய்வூதியம்
மற்றும் காப்பீடு போன்ற சமூகப் பாதுகாப்புப் பலன்களுக்குள் வருவார்கள்.
ரூ.25,000 என்பது பி.எஃப். பிடித்தம் செய்யப்படும் சம்பள உச்சவரம்பு
மட்டுமல்ல; கட்டாய பி.எஃப். உறுப்பினர் சேர்க்கைக்கான ஊதிய உச்சவரம்பாகும்.
ஒரு
பணியாளரின் பி.எஃப். கணக்கீட்டுக்கான ஊதியம் ரூ.25,000 என்று எடுத்துக்கொண்டால்,
ஊழியர் பங்களிப்பு 12% என்ற அடிப்படையில் ரூ.3,000 ஆக இருக்கும். நிறுவனத்தின்
பங்களிப்பும் 12% என்ற அடிப்படையில் ரூ.3,000 ஆக இருக்கலாம். ஆனால் நிறுவனத்தின்
ரூ.3,000 முழுவதும் பி.எஃப். கணக்கில் சேராது. அதில் விதிமுறைகளின்படி ஒரு பகுதி
ஊழியர் ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு (Employee Pension Scheme - EPS) செல்கிறது.
அதனால்
ஒவ்வொரு பணியாளரின் சம்பளச் சீட்டிலும், பி.எஃப். மற்றும் ஓய்வூதியத்திற்குச்
செல்லும் தொகை எவ்வாறு பிரிக்கப்பட்டுள்ளது என்பதைப் பார்ப்பது அவசியம்.
25 வயதில் தொடங்கினால் எவ்வளவு சேரும்?
ஒரு விளக்கக்
கணக்கைப் பார்ப்போம்.
25 வயதில்
ஒருவர் வேலைக்குச் சேருகிறார் என்றும், பி.எஃப். கணக்கீட்டுக்கான மாத ஊதியம்
ரூ.25,000 என்றும் வைத்துக் கொள்வோம்.
ஊழியர்
பங்களிப்பு 12% என்றால் ரூ.3,000. நிறுவனத்தின் 12% பங்களிப்பும் ரூ.3,000. இதில்
நிறுவனப் பங்களிப்பிலிருந்து 8.33% அடிப்படையில் சுமார் ரூ.2,085 ஓய்வூதியத்
திட்டத்திற்குச் செல்லக்கூடும். மீதமுள்ள சுமார் ரூ.915 பி.எஃப். கணக்கில் சேரும்.
அதன்படி
பி.எஃப். கணக்கில் மாதம் சுமார் ரூ.3,915 சேரும்.
25 முதல் 58
வயது வரை 33 ஆண்டுகள் இந்தத் தொகை தொடர்ந்து சேருகிறது என்றும், கணக்கீட்டுக்காக
ஆண்டுக்கு சராசரியாக 8% வட்டி கிடைக்கிறது என்றும் வைத்துக்கொண்டால், மாதந்தோறும்
ரூ.3,915 சேர்ப்பதன் எதிர்கால மதிப்பு சுமார் ரூ.75.7
லட்சம்
ஆகும். இதில் முதலீடு செய்யப்பட்ட தொகை ரூ.15.5 லட்சம் மட்டுமே ஆகும்.
இது ஒரு
விளக்கக் கணக்கு மட்டுமே. உண்மையான பி.எஃப். தொகை, வட்டி விகிதம், சம்பள மாற்றம்,
பங்களிப்பு விதிமுறைகள், பணியில் இருக்கும் காலம் போன்றவற்றைப் பொறுத்து மாறும்.
இந்தக்
கணக்கில் ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்குச் செல்லும் தொகை தனியாகக் கருதப்பட்டுள்ளது.
எனவே ரூ.75.7 லட்சம் என்பது பி.எஃப். கணக்குக்கான விளக்க மதிப்பே தவிர, ஓய்வூதியத்
தொகையையும் சேர்த்த மொத்த ஓய்வுக்காலப் பலன் அல்ல.
இதுவே பணியாளரின் அடிப்படை சம்பளம் ரூ.25,000-க்கு
மேல் இருந்து சம்பளத்தில் பி.எஃப் ஆக ரூ.3,000 பிடிக்கப்பட்டும், நிறுவனம் ரூ.3,000
என ஆக மொத்தம் ரூ.6,000 செலுத்தப்படுகிறது என வைத்துக் கொள்வோம். 25 வயதில் வேலைக்கு
சேரும் ஒருவர் 58 வயதில், ஆண்டுக்கு சராசரியாக 8% வட்டி வருமானம் கிடைத்தால், ரூ.
1.16 கோடி தொகுப்பு நிதி பெறுவார். இதில் முதலீடு செய்யப்பட்ட
தொகை ரூ.23.76 லட்சம் மட்டுமே ஆகும்.
ரூ.25,000 ஊதியத்தில் மாதாந்திர பி.எஃப்.
பங்களிப்பு
|
விவரம் |
சதவிகிதம் |
மாதத்
தொகை |
|
பி.எஃப். கணக்கீட்டுக்கான ஊதியம் |
— |
ரூ.25,000 |
|
ஊழியர் பங்களிப்பு |
12% |
ரூ.3,000 |
|
நிறுவனப் பங்களிப்பு |
12% |
ரூ.3,000 |
|
நிறுவனப் பங்களிப்பில் EPS-க்கு |
8.33% |
ரூ.2,085 |
|
நிறுவனப் பங்களிப்பில் EPF-க்கு |
மீதம் |
ரூ.915 |
|
மாதம் EPF கணக்கில் சேரும்
தொகை |
— |
ரூ.3,915 |
25 வயதில் தொடங்கி 58 வயது வரை தொடர்ந்தால்
|
விவரம் |
கணக்கு |
|
முதலீடு தொடங்கும் வயது |
25 |
|
ஓய்வு வயது |
58 |
|
முதலீட்டுக் காலம் |
33
ஆண்டுகள் |
|
மாதம் EPF-ல் சேரும் தொகை |
ரூ.3,915 |
|
ஆண்டுக்கு சராசரி வட்டி – விளக்கக்
கணக்கு |
8% |
|
33 ஆண்டுகளில் செலுத்தப்படும்
மொத்தத் தொகை |
சுமார்
ரூ.15.5 லட்சம் |
|
58 வயதில் EPF தொகுப்பு |
சுமார்
ரூ.75.7 லட்சம் |
|
வட்டி மூலம் உருவாகும் தொகை |
சுமார்
ரூ.60.2 லட்சம் |
ரூ.75.7
லட்சம் என்பது EPF கணக்குக்கான விளக்க மதிப்பு மட்டுமே. EPS-க்கு செல்லும்
தொகையால் கிடைக்கக்கூடிய ஓய்வூதியப் பலன் இதில் சேர்க்கப்படவில்லை.
நிறுவனத்தின் முழு 12% பங்களிப்பும்
EPF-ல் சேரும் என்றால் – விளக்கக் கணக்கு
|
விவரம் |
கணக்கு |
|
மாத ஊதியம் |
ரூ.25,000 |
|
ஊழியர் பங்களிப்பு – 12% |
ரூ.3,000 |
|
நிறுவனப் பங்களிப்பு – 12% |
ரூ.3,000 |
|
மாத மொத்த பங்களிப்பு |
ரூ.6,000 |
|
முதலீட்டுக் காலம் |
33
ஆண்டுகள் |
|
சராசரி ஆண்டு வட்டி |
8% |
|
33 ஆண்டுகளில் செலுத்தப்பட்ட
மொத்தத் தொகை |
சுமார்
ரூ.23.76 லட்சம் |
|
58 வயதில் தொகுப்பு
– விளக்கக் கணக்கு |
சுமார்
ரூ.1.16 கோடி |
|
25
வயதில் தொடங்கி 58 வயது வரை |
மாதம் |
33
ஆண்டுகள் கழித்து |
|
ஊழியர் மட்டும் செலுத்துவது |
ரூ.3,000 |
— |
|
நிறுவனத்தின் EPF பங்களிப்பு
உட்பட EPF கணக்கில் சேருவது |
ரூ.3,915 |
ரூ.75.7
லட்சம் |
|
ஊழியர் + நிறுவனம் முழு 12%
EPF-ல் சேர்ந்தால்* |
ரூ.6,000 |
ரூ.1.16
கோடி |
* உண்மையான
EPF/EPS கணக்கு பொருந்தும் விதிமுறைகளின்படி மாறும்.
பணியாளர்களுக்கு கிடைக்கும் 5 முக்கிய
பலன்கள்
1. அதிகமான பணியாளர்கள் பி.எஃப்.
பாதுகாப்புக்குள் வருகிறார்கள்
முன்பு
ரூ.15,000-க்கு மேல் ஊதியம் பெற்றதால் கட்டாய பி.எஃப். வரம்புக்கு வெளியே இருந்த
சில புதிய பணியாளர்கள் இனிமேல் இந்த அமைப்புக்குள் வருவார்கள். இதன் மூலம் 51
லட்சத்துக்கும் மேற்பட்ட கூடுதல் பணியாளர்கள் சமூகப் பாதுகாப்பு அமைப்புக்குள்
வருவார்கள் என்று அரசு தெரிவித்துள்ளது. (Press Information Bureau)
2. ஓய்வுக்கால சேமிப்பு அதிகரிக்கும்
வாய்ப்பு:
ஊழியரும்
நிறுவனமும் பங்களிப்பதால், தனியாகச் சேமிப்பதைவிட வேகமாக ஓய்வுக் கால நிதி
உருவாகும் வாய்ப்பு உள்ளது. குறிப்பாக நீண்ட காலம் பணியில் இருப்பவர்களுக்கு
கூட்டு வட்டியின் தாக்கம் குறிப்பிடத்தக்கதாக இருக்கும்.
3. ஓய்வூதியப் பலனுக்கான பங்களிப்பு
அதிகரிக்கிறது
புதிய
உச்சவரம்பின்படி, ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கான அதிகபட்ச நிறுவனப் பங்களிப்பு 8.33%
அடிப்படையில் ரூ.1,250-லிருந்து சுமார் ரூ.2,085 ஆக உயர்கிறது என்று
EPFO தெரிவித்துள்ளது. (Press Information Bureau)
ஆனால் இதனால்
ஒவ்வொருவருக்கும் உடனடியாக ரூ.12,500 மாத ஓய்வூதியம் கிடைக்கும் என்று
அர்த்தமில்லை. ஓய்வூதியம் பெறும் தகுதி, பங்களித்த ஆண்டுகள், ஓய்வூதியத்திற்கான
சம்பளம் மற்றும் பொருந்தும் கணக்கீட்டு விதிமுறைகள் ஆகியவற்றைப் பொறுத்தே உண்மையான
ஓய்வூதியம் அமையும்.
4. பி.எஃப். ஆயுள் காப்பீட்டுப் பாதுகாப்பும்
முக்கியமான பலன்:
பி.எஃப்.
உறுப்பினர்களுக்கு பணிக்காலத்தில் மரணம் ஏற்பட்டால், தகுதியுள்ளவர்களுக்கு ஊழியர்
வைப்பு இணைக்கப்பட்ட ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டமான EDLI மூலம் காப்பீட்டுப் பலன்
கிடைக்கிறது.
ரூ.25,000
உச்சவரம்பை அடிப்படையாகக் கொண்டு கணக்கிட்டால் அதிகபட்சம் ரூ.10.50 லட்சம் என்ற
மதிப்பு வருகிறது. ஆனால் ரூ.10.50 லட்சம் புதிய சட்டபூர்வ
அதிகபட்சக் காப்பீட்டுத் தொகையாக ஏற்கனவே உறுதி செய்யப்பட்டுள்ளது என்று கூற முடியாது;
தற்போதைய சட்டபூர்வ அதிகபட்சம் ரூ.7 லட்சம் என்ற நிலையில் உள்ளது.
5.
கோடிகளில் ஓய்வுக் கால தொகுப்பு நிதி:
பி.எஃப் கணக்கில் சேரும் தொகை அதிகரிப்பதால், அந்தப் பணத்தை இடையில்
எடுக்கவில்லை என்றால் பணி ஓய்வின் போது தாரளமாக கோடி ரூபாய்க்கு மேல் கிடைக்கும்.
இது பணி ஓய்வுக் காலத்தை கவலை இல்லாததாக ஆக்கும் எனலாம்.
நீண்டகாலத்தில்
இந்தப் பழக்கம் ஓய்வுக்கால நிதியை உருவாக்குவதில் முக்கியப் பங்கு வகிக்கலாம்.
கையில் கிடைக்கும் சம்பளம் குறையுமா?
புதிய
விதிமுறையால் தகுதியுள்ள பணியாளர்களுக்கு ஊழியர் பங்களிப்பு அதிகரித்தால், கையில்
கிடைக்கும் சம்பளம் குறைய வாய்ப்பு உள்ளது. உதாரணமாக, ரூ.25,000 பி.எஃப். ஊதியத்தை
அடிப்படையாகக் கொண்டால் 12% ஊழியர் பங்களிப்பு ரூ.3,000 ஆக இருக்கும்.
ஆனால் அந்த
ரூ.3,000 முழுவதும் “செலவு” என்று பார்க்கக் கூடாது. அதனுடன் நிறுவனத்தின்
பங்களிப்பும் இணைகிறது. மேலும் ஓய்வூதியம் மற்றும் காப்பீடு போன்ற சமூகப்
பாதுகாப்புப் பலன்களும் அதிகமாக கிடைக்கின்றன.
எனவே சம்பளச்
சீட்டைப் பார்க்கும்போது, “கையில் எவ்வளவு வருகிறது?”
என்பதுடன் “எனக்காக எவ்வளவு சேமிக்கப்படுகிறது?” என்பதையும் பார்க்க வேண்டும்.
.ஏ. ஆர். ஜெகதீஷ், நிறுவன கூட்டாளர்,
ஜெகதீஷ்
& ஜெஃபர்சன் சார்ட்டர்டு அக்கவுண்டன்ட்ஸ்
நாணயம்
விகடன் – முன்னணி தனிநபர் நிதி இதழில், திரு. சி.ஏ. ஆர். ஜெகதீஷ் எழுதிய
கட்டுரைகளைப் படிக்க: https://bit.ly/4r4S9kY
தொலைபேசி:
04546 254234, 04546 254254, +91 94433 84627
மின்னஞ்சல்: caranajegadeesh@gmail.com
இணையதளம்: https://www.jjaudits.com/
முகவரி:
62-A, என்.ஆர்.டி மெயின் ரோடு,
தேனி – 625531
"திருத்தம்
பலவற்றைச் செய்யும், ஆனால் ஊக்கம் அதைவிட அதிகம் செய்யும்."
–
யோஹான் வோல்ஃப்காங் வான் கோதே
