ஆயுள் காப்பீடு மூலம் கிடைக்கும்
தொகைக்கு வருமான வரி உண்டா? Life Insurance Income Tax
சி.ஏ. ஆர். ஜெகதீஷ், நிறுவன கூட்டாளர்,
ஜெகதீஷ்
& ஜெஃபர்சன் சார்ட்டர்டு அக்கவுண்டன்ட்ஸ், +91 94433 84627
“அப்பா, நீங்கள்
எடுத்த ஆயுள் காப்பீட்டு பாலிசி (Life
Insurance Policy) முதிர்ந்துவிட்டால் கிடைக்கும் பணத்துக்கு வருமான வரி கட்ட
வேண்டுமா?”
என்று மகன்
கேட்டான்.
“ஆயுள் காப்பீட்டில்
கிடைக்கும் பணத்துக்கு வருமான வரி (Income Tax) கிடையாது என்று கேள்விப்பட்டிருக்கிறேன்!”
என்றார் தந்தை.
“அது எல்லா
பாலிசிகளுக்கும் பொருந்துமா?” என்று மகன் மீண்டும் கேட்டபோதுதான், அந்தக் குடும்பம்
தங்களிடம் இருந்த பாலிசியின் பிரீமியம், காப்பீட்டுத் தொகை, பாலிசி தொடங்கிய ஆண்டு
போன்ற விவரங்களை எடுத்துப் பார்க்கத் தொடங்கியது.
ஆயுள் காப்பீடு
என்றாலே, அதில் கிடைக்கும் தொகை முழுவதும் வரி இல்லாதது (Tax Free) என்ற எண்ணம் பலரிடம்
இருக்கிறது. உண்மையில், வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 10(10D)-ன் கீழ் பல ஆயுள்
காப்பீட்டு தொகைகளுக்கு வரிவிலக்கு கிடைக்கிறது. ஆனால் சில முக்கிய நிபந்தனைகள் உள்ளன.
அந்த நிபந்தனைகளைத்
தெரிந்துகொள்வது மிகவும் அவசியம்.
முதலில் தெரிந்துகொள்ள வேண்டியது – மரணப் பலன்
ஒருவர் ஆயுள்
காப்பீடு எடுத்திருக்கிறார். அவர் இறந்துவிட்டால், அவருடைய நாமினி அல்லது சட்டப்படியான
வாரிசுக்கு காப்பீட்டு நிறுவனம் வழங்கும் தொகை மரணப் பலன் (Death Benefit) எனப்படுகிறது.
பொதுவாக, இந்த
மரணப் பலனுக்கு வருமான வரி பிரிவு 10(10D)-ன் கீழ் வரிவிலக்கு கிடைக்கும். முக்கியமாக,
அதிக பிரீமியம் செலுத்திய பாலிசி என்ற காரணத்துக்காக மட்டும் மரணப் பலன் வரிக்குட்பட்டுவிடாது.
அதாவது, ₹5 லட்சம் அல்லது ₹2.50 லட்சம் என்ற பிரீமியம் வரம்புகள் முதிர்வுத் தொகைக்கு முக்கியமானவை. ஆனால்,
காப்பீடு செய்தவர் இறந்ததன் காரணமாக பெறப்படும் தொகைக்கு இந்த அதிகபட்ச பிரீமியம்
வரம்பு பொருந்தாது.
எனவே, குடும்பத்தின்
நிதிப் பாதுகாப்பில் ஆயுள் காப்பீட்டின் முக்கியத்துவம் இதன் மூலம் மேலும் தெளிவாகிறது.
முதிர்வுத் தொகைக்கு மட்டும் நிபந்தனைகள்:
பாலிசி காலம்
முடிந்து, பாலிசிதாரர் உயிருடன் இருக்கும் நிலையில் கிடைக்கும் தொகை முதிர்வுத்
தொகை (Maturity Amount) எனப்படுகிறது.
இங்கு சில
முக்கியமான நிபந்தனைகளைப் பார்க்க வேண்டும்.
1 ஏப்ரல்
2023 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு வழங்கப்பட்ட, யூலிப் அல்லாத ஆயுள் காப்பீட்டுப் பாலிசிகளுக்கு,
ஒரு நிதியாண்டில் செலுத்த வேண்டிய பிரீமியம் ₹5 லட்சத்தைத் தாண்டினால், அந்தப் பாலிசியின் முதிர்வுத் தொகைக்கு பிரிவு
10(10D)-ன் கீழ் வரிவிலக்கு கிடைக்காது.
ஒருவரிடம்
இதுபோன்ற ஒன்றுக்கும் மேற்பட்ட பாலிசிகள் இருந்தால், அந்தப் பாலிசிகளுக்கான மொத்த ஆண்டு
பிரீமியமும் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படும்.
ஓ எளிய உதாரணம்
ரமேஷ் என்பவர்
2024-ம் ஆண்டில் ஒரு பாரம்பரிய ஆயுள் காப்பீட்டுப் பாலிசியை எடுத்துள்ளார் என்று வைத்துக்கொள்வோம்.
ஆண்டுக்கு ₹3 லட்சம் பிரீமியம் செலுத்துகிறார்.
இவருக்கு இந்த
₹5 லட்ச வரம்பு மட்டும் அடிப்படையில்
பிரச்னை இருக்காது. ஆனால், அவரிடம் இதே காலத்தில் மற்றொரு தகுதியான பாலிசியும் இருந்து,
இரண்டு பாலிசிகளுக்குமான மொத்த ஆண்டு பிரீமியம் ₹6 லட்சமாக இருந்தால், வரிவிலக்கு தொடர்பான விதிமுறைகளை மீண்டும் கவனமாகப் பார்க்க
வேண்டும்.
₹5 லட்சம் வரம்பு என்றால் முழுத் தொகைக்கும் வரியா?
இல்லை.
ஒரு பாலிசியின்
முதிர்வுத் தொகைக்கு பிரிவு 10(10D) விலக்கு கிடைக்கவில்லை என்றால், முதிர்வில்
கிடைத்த முழுத் தொகையையும் அப்படியே வருமானமாகக் கருதி வரி விதிப்பது என்ற பொருள் இல்லை.
சட்ட விதிமுறைகளின்படி,
இதற்கான வரிக்குட்படும் வருமானம் கணக்கிடப்படும். தகுதியான நிலையில், ஏற்கெனவே கழிவாகக்
கோரப்படாத பிரீமியத்தைக் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளும் விதிமுறைகளும் உள்ளன.
இதனால், அதிக
பிரீமியம் கொண்ட பாலிசியை வாங்கும்போது, “முதிர்வில் கிடைக்கும் பணம் முழுவதும் வரியில்லாதது”
என்று கருதாமல், அதன் வரிக் கணக்கீட்டை முன்கூட்டியே தெரிந்துகொள்ள வேண்டும்.
யூலிப் பாலிசிகளுக்கு ₹2.50 லட்சம் வரம்பு:
யூலிப் எனப்படும்
பங்குச் சந்தையுடன் இணைந்த ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டங்களுக்கு வேறு விதிமுறை உள்ளது.
1 பிப்ரவரி
2021 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு வழங்கப்பட்ட யூலிப் பாலிசிகளுக்கு, ஒரு நிதியாண்டில்
செலுத்த வேண்டிய பிரீமியம் ₹2.50 லட்சத்தைத்
தாண்டினால், பொதுவாக அதன் முதிர்வுத் தொகைக்கு பிரிவு 10(10D)-ன் கீழ் வரிவிலக்கு கிடையாது.
ஒன்றுக்கும்
மேற்பட்ட யூலிப் பாலிசிகள் இருந்தாலும், அவற்றின் மொத்த பிரீமியம் இந்த வரம்புக்குள்
இருக்கிறதா என்பது கவனிக்கப்படும்.
ஆனால், யூலிப்
பாலிசியில் காப்பீடு செய்தவர் இறந்ததால் கிடைக்கும் தொகைக்கு இந்த விதிவிலக்கு பொருந்தாது;
மரணப் பலன் முழுவதும் வரி விலக்கு பெறுகிறது.
பிரீமியத்துக்கும் காப்பீட்டுத் தொகைக்கும் உள்ள விகிதம்
இன்னொரு முக்கியமான
நிபந்தனையைப் பலரும் கவனிப்பதில்லை.
1 ஏப்ரல்
2012 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு வழங்கப்பட்ட பொதுவான ஆயுள் காப்பீட்டுப் பாலிசிகளில்,
ஓர் ஆண்டுக்கான பிரீமியம், அந்தப் பாலிசியின் உண்மையான காப்பீட்டுத் தொகையான Sum
Assured-ன் 10%-ஐத் தாண்டக்கூடாது என்பது முக்கியமான நிபந்தனையாகும்.
குறிப்பிட்ட
மாற்றுத்திறனாளிகள் அல்லது சில குறிப்பிட்ட நோய்களால் பாதிக்கப்பட்டவர்களுக்கான பாலிசிகளில்
சில சூழ்நிலைகளில் 15% வரம்பு பொருந்தலாம்.
எனவே, பாலிசியின்
பிரீமியத்தை மட்டும் பார்த்து வரி நிலையை முடிவு செய்யக் கூடாது. பிரீமியம், காப்பீட்டுத்
தொகை, பாலிசி தொடங்கிய தேதி, பாலிசியின் வகை ஆகிய அனைத்தையும் பார்க்க வேண்டும்.
ஒரே பார்வையில் ஆயுள் காப்பீடு வருமான வரி விதிமுறைகள்..!
|
பாலிசி / பெறப்படும் தொகை |
முக்கிய வரம்பு |
பொதுவான வரிச் சிகிச்சை |
|
மரணப் பலன் |
₹5 லட்சம்/₹2.50 லட்சம் வரம்பு பொருந்தாது |
பொதுவாக
வரிவிலக்கு |
|
1.4.2023க்குப்
பிறகு வழங்கப்பட்ட சாதாரண பாலிசி |
ஆண்டு பிரீமியம் ₹5 லட்சம் வரை |
நிபந்தனைகள்
பூர்த்தி செய்தால் வரிவிலக்கு |
|
1.4.2023க்குப்
பிறகு வழங்கப்பட்ட பல சாதாரண பாலிசிகள் |
மொத்த ஆண்டு பிரீமியம் ₹5 லட்சத்துக்குள் |
நிபந்தனைகள்
பூர்த்தி செய்தால் வரிவிலக்கு |
|
1.2.2021க்குப்
பிறகு வழங்கப்பட்ட யூலிப் |
ஆண்டு பிரீமியம் ₹2.50 லட்சம் வரை |
நிபந்தனைகள்
பூர்த்தி செய்தால் வரிவிலக்கு |
|
யூலிப்
– அதிக பிரீமியம் |
₹2.50 லட்சத்துக்கு மேல் |
முதிர்வு
வருவாய்க்கு வரி ஏற்படலாம் |
|
பிரீமியம்–காப்பீட்டுத்
தொகை விகிதம் |
பொதுவாக 10% வரம்பு |
விதி மீறினால்
வரிவிலக்கு பாதிக்கப்படலாம் |
பாலிசி வழங்கப்பட்ட
தேதி, வகை மற்றும் பிற நிபந்தனைகளைப் பொறுத்து வரி விதிப்பு மாறலாம்.
பாலிசி வாங்கும்போது என்ன பார்க்க வேண்டும்?
ஆயுள் காப்பீடு
வாங்கும்போது, “முதிர்வில் எவ்வளவு கிடைக்கும்?” என்று மட்டும் கேட்பது போதாது.
“இந்தத் தொகைக்கு
வருமான வரி எப்படி கணக்கிடப்படும்?” என்பதையும் கேட்க வேண்டும்.
குறிப்பாக,
அதிக பிரீமியம் கொண்ட சேமிப்பு சார்ந்த காப்பீட்டுத் திட்டங்களை வாங்கும்போது, வருமான
வரி விதிமுறைகளையும் முதலீட்டின் உண்மையான வருமானத்தையும் ஒப்பிட்டுப் பார்க்க வேண்டும்.
மேலும், ஆயுள்
காப்பீட்டின் முதன்மையான நோக்கம் குடும்பத்துக்கு நிதிப் பாதுகாப்பு வழங்குவதாக இருக்க
வேண்டும். முதலீடு செய்வதற்காக மட்டுமே காப்பீட்டைத் தேர்ந்தெடுப்பது சரியான அணுகுமுறை
அல்ல.
நிறைவாக...
“ஆயுள் காப்பீட்டில்
கிடைக்கும் பணத்துக்கு வருமான வரி கிடையாது” என்பது முழுமையான உண்மை அல்ல.
மரணப் பலன்
பொதுவாக வரிவிலக்கு பெறுகிறது. ஆனால் முதிர்வுத் தொகைக்கு பாலிசியின் வகை, பாலிசி வழங்கப்பட்ட
தேதி, ஆண்டு பிரீமியம், பல பாலிசிகள் இருந்தால் மொத்த பிரீமியம், காப்பீட்டுத் தொகையுடன்
உள்ள விகிதம் போன்ற பல அம்சங்கள் முக்கியம்.
குறிப்பாக,
₹5 லட்சம் மற்றும் ₹2.50 லட்சம் என்ற வரம்புகள் எந்த பாலிசிக்கு பொருந்துகின்றன
என்பதைத் தெளிவாகப் புரிந்துகொள்ள வேண்டும்.
எனவே, பெரிய
தொகை கொண்ட ஆயுள் காப்பீட்டுப் பாலிசியை வாங்குவதற்கு முன்பும், அது முதிர்வடையும்
நேரத்திலும், பாலிசி ஆவணங்களுடன் தற்போதைய வருமான வரி விதிமுறைகளையும் சரிபார்த்து,
தேவைப்பட்டால் வருமான வரி ஆலோசகரின் உதவியைப் பெறுவது பாதுகாப்பானது.
கூடுதல் விவரங்களுக்கு…!
சி.ஏ. ஆர். ஜெகதீஷ், நிறுவன கூட்டாளர்,
ஜெகதீஷ்
& ஜெஃபர்சன் சார்ட்டர்டு அக்கவுண்டன்ட்ஸ்
நாணயம்
விகடன் – முன்னணி தனிநபர் நிதி இதழில், திரு. சி.ஏ. ஆர். ஜெகதீஷ் எழுதிய
கட்டுரைகளைப் படிக்க: https://bit.ly/4r4S9kY
தொலைபேசி:
04546 254234, 04546 254254, +91 94433 84627
மின்னஞ்சல்: caranajegadeesh@gmail.com
இணையதளம்: https://www.jjaudits.com/
முகவரி:
62-A, என்.ஆர்.டி மெயின் ரோடு,
தேனி – 625531
"திருத்தம்
பலவற்றைச் செய்யும், ஆனால் ஊக்கம் அதைவிட அதிகம் செய்யும்."
– யோஹான் வோல்ஃப்காங்
வான் கோதே
